KDV Tevkifat Hesaplama Aracı Hakkında
📌 Ne Hesaplanıyor?
Bu sayfadaki KDV Tevkifat Hesaplama aracı, tevkifata tabi mal ve hizmet teslimlerinde, girilen tutar, tevkifat oranı, KDV oranı ve KDV dahil/haric bilgisine göre otomatik olarak KDV matrahını, hesaplanan KDV’yi, tevkifat tutarını ve satıcıya ödenecek nihai tutarı hesaplar. Böylece KDV tevkifatlı fatura düzenlerken veya kontrol ederken hızlı ve hatasız sonuç almanız amaçlanır.
⌨️ Girdiler ve Anlamları
- Tevkifat İşlemi: KDV tevkifatına tabi işlemin türünün seçildiği açılır listedir. Buradan, yapılan teslim veya hizmete uygun satır seçilir. Örneğin pamuk, tiftik, yün, ham post ve deri teslimleri gibi işlemler için ilgili tevkifat satırı seçilerek hesaplama o işleme göre yapılır.
- İşlem Adı: Seçilen tevkifat işlemini açıklayan metnin yer aldığı alandır. Genellikle sistem tarafından otomatik dolar ve hangi mal veya hizmet için tevkifat hesaplandığını hatırlatmak amacıyla kullanılır.
- Oran: Tevkifat oranının belirlendiği kısımdır. Buradan seçilen oran, KDV’nin ne kadarının alıcı tarafından tevkif edilip beyan edileceğini belirler (örneğin 7/10, 9/10 gibi). Farklı işlem türleri için mevzuata uygun farklı oranlar seçilebilir.
- Tevkifat Türü: KDV’nin tamamının mı yoksa belirli bir kısmının mı tevkifat yoluyla beyan edileceğini gösteren alandır. Buradan genellikle “Kısmi” veya sistemde tanımlı diğer seçenekler seçilir ve hesaplama buna göre yapılır.
- Tutar (₺): Tevkifata konu mal veya hizmet bedelinin girildiği alandır. Bu tutar, KDV Durumu alanında yapılan seçime göre KDV hariç veya KDV dahil kabul edilir ve matrah buna göre hesaplanır.
- KDV Durumu: Girilen tutarın KDV hariç mi yoksa KDV dahil mi olduğunu belirlemek için kullanılır. “Hariç” seçildiğinde yazılan tutar KDV’siz kabul edilir ve vergi bu tutar üzerinden ayrıca hesaplanır. “Dahil” seçildiğinde ise sistem önce tutarın içindeki KDV’yi ayırır, ardından tevkifat hesabını yapar.
- KDV Oranı (%): İşleme uygulanacak KDV oranının seçildiği alandır. Buradan %20, %18, %10, %8, %1 gibi oranlar seçilebilir. Seçilen oran, hesaplanacak toplam KDV tutarını doğrudan etkilediği için işlem türüne uygun oranın seçilmesi önemlidir.
📊 Sonuçların Anlamı
- Girilen Parametreler: Hesaplamaya esas alınan tevkifat işlemi, tutar, KDV durumu ve KDV oranı bu bölümde özetlenir. Böylece hangi işlem türü için, hangi tutar ve hangi vergi oranlarıyla hesaplama yapıldığı net şekilde görülür.
- KDV Matrahı: KDV’nin hesaplandığı ana tutardır. KDV Durumu “Hariç” seçiliyse genellikle girilen tutarla aynıdır; “Dahil” seçiliyse sistem önce tutarın içindeki KDV’yi ayırarak matrahı oluşturur.
- Hesaplanan KDV: KDV matrahı ile seçilen KDV oranının çarpılması sonucu bulunan toplam KDV tutarıdır. Tevkifat ve satıcıya yansıyacak KDV payı bu tutar üzerinden ayrıştırılır.
- Hesaplanan KDV Tevkifatı: Tevkifat oranına göre alıcı tarafından tevkif edilip beyan edilecek KDV miktarını gösterir. Seçilen oran (örneğin 9/10) bu tutarın, hesaplanan KDV içindeki payını belirler.
- Tevkifata Tabi İşlem Tutarı: KDV tevkifatına konu olan mal veya hizmet bedelini ifade eder. Çoğu durumda formda girilen tutarla aynıdır ve hangi bedel üzerinden tevkifat yapıldığını netleştirir.
- Tevkifata Tabi İşlem Üzerinden Hesaplanan KDV: Sadece tevkifata tabi işlem için hesaplanan toplam KDV’yi gösterir. Tevkifata tabi KDV ile satıcıya yansıtılacak KDV payının toplamını temsil eder.
- Ödenecek KDV: Tevkifat uygulandıktan sonra satıcıya fatura üzerinde yansıtılacak KDV tutarıdır. Tevkifat nedeniyle KDV’nin büyük kısmı alıcı tarafından beyan edilirken, bu alanda görünen kısım satıcıya ödenecek KDV’yi ifade eder.
- Ödenecek Tutar: Alıcının satıcıya yapacağı toplam ödemedir. Mal veya hizmet bedeli ile satıcıya kalan KDV payının toplamını gösterir ve faturada yer alacak nihai tutarı ifade eder.
- CSV İndir: Hesaplama sonuçlarının dosya olarak dışa aktarılmasına imkan verir. Bu sayede KDV tevkifat hesaplamaları raporlanabilir, muhasebe sistemlerine aktarılabilir ve arşivlenebilir.
💡 Bilmeniz Gerekenler
Bu KDV Tevkifat Hesaplama aracı, özellikle tevkifata tabi mal ve hizmetlerde doğru KDV matrahı, tevkifat oranı ve satıcıya/alıcıya düşen KDV tutarlarını saniyeler içinde görmek isteyen kullanıcılar için tasarlanmıştır. Farklı KDV oranları, farklı tevkifat oranları ve KDV dahil/haric seçenekleri desteklenir. Böylece pamuk, tiftik, yün, ham post ve deri teslimleri gibi tevkifata tabi işlemlerde hızlı, pratik ve mevzuata uygun bir ön hesaplama imkânı sunar.
❓ Sıkça Sorulan Sorular
Tevkifat işlemi nedir?
Tevkifat, KDV’nin tamamının satıcı tarafından beyan edilmesi yerine, belirli bir kısmının alıcı tarafından kesilerek beyan edilmesi ve ödenmesidir. Bu araç, tevkifata tabi işlemlerde alıcı ve satıcıya düşen KDV tutarlarını ayrı ayrı hesaplamanıza yardımcı olur.
KDV dahil ve KDV hariç seçenekleri ne anlama gelir?
KDV Durumu bölümünde 'Hariç' seçilirse girdiğiniz tutar KDV’siz kabul edilir ve KDV bu tutar üzerinden ayrıca hesaplanır. 'Dahil' seçerseniz girilen rakam KDV dahil toplam bedel sayılır; sistem önce iç matrahı ve iç KDV’yi bulur, ardından tevkifat hesabını yapar.
Tevkifat oranı (örneğin 9/10) neyi ifade eder?
Tevkifat oranı, hesaplanan KDV’nin ne kadarının alıcı tarafından tevkif edilip beyan edileceğini gösterir. 9/10 oranı, KDV’nin %90’ının alıcı tarafından tevkif edildiği, kalan %10’luk kısmın ise satıcıya fatura üzerinde yansıtıldığı anlamına gelir.