Gelir Vergisi Hesaplama Aracı Hakkında
📌 Ne Hesaplanıyor?
Bu araç; elde edilen gelir türüne, gelir yılına ve ilgili istisna tutarlarına göre yıllık gelir vergisini otomatik hesaplar. Ücret dışı gelirler, Eurobond satış kazançları veya hisse senedi temettü gelirleri gibi farklı gelir kategorilerini destekler. Kullanıcı yalnızca geliri ve türünü seçerek vergi matrahını, istisna tutarını ve hesaplanan gelir vergisini adım adım görebilir. Gelir vergisi tarifesine göre dilim dilim hesaplama yapması sayesinde hem bireysel mükellefler hem de muhasebeciler için güvenilir ve hızlı bir vergi hesaplama imkânı sağlar.
⌨️ Girdiler ve Anlamları
- Gelir Yılı: Gelirin elde edildiği yılın seçildiği alandır. Gelir vergisi tarifeleri ve istisna tutarları her yıl değişebildiği için doğru yılın seçilmesi hesaplamanın doğruluğu açısından kritik önem taşır.
- Elde Edilen Gelir Tutarı (₺): Seçilen yıl boyunca elde edilen toplam gelir tutarıdır. Bu tutar; ücret dışı gelir, Eurobond satış kazancı veya temettü geliri gibi seçilen gelir tipine göre vergilendirilir. Hesaplamada tüm vergi dilimleri ve istisna tutarları bu rakam üzerinden uygulanır.
- Gelir Tipi: Vergiye konu gelirin türünün belirlendiği alandır. “Diğer Gelirler (Varsayılan)” seçeneği, ticari olmayan çeşitli gelirleri kapsar. “Eurobond Satış Geliri” seçilirse eurobond kazançlarına uygulanan özel vergileme dikkate alınır. “Hisse Senedi Temettü Geliri” seçilirse stopaj, istisna ve vergileme kuralları bu gelire göre hesaplanır.
📊 Sonuçların Anlamı
- Girilen Bilgiler: Seçilen gelir yılı, gelir türü ve brüt gelir tutarı özet olarak gösterilir. Bu bölüm, hesaplamanın hangi kriterlere göre yapıldığını net bir şekilde açıklayarak doğrulama sağlar.
- Uygulanan İstisna: Gelir türüne göre kullanılan istisna tutarıdır. Örneğin bazı diğer gelir türlerinde yıllık belirli bir gelir dilimi vergiden istisna edilir. Sistem, ilgili yılın istisna miktarını otomatik olarak hesaplamaya dahil eder.
- İstisna Sonrası Gelir: Brüt gelirden istisna düşüldükten sonra kalan ve vergilendirmeye esas alınacak tutardır. Bu değer vergi matrahının temelini oluşturur.
- Vergi Matrahı: Gelir vergisine tabi tutarın nihai halidir. İstisna ve gelir tipi kurallarının uygulanmasından sonra, matrah gelir vergisi tarifesine göre vergilendirilir.
- Hesaplanan Gelir Vergisi: Vergi tarifesindeki dilimlere göre hesaplanan toplam gelir vergisi tutarıdır. Araç her dilime düşen kısmı ayrı ayrı işleyerek toplam vergi yükünü doğru şekilde ortaya çıkarır.
- Kesinti Yoluyla Ödenen Vergi: Temettü geliri veya stopaja tabi gelirler için önceden yapılan vergi kesintilerinin toplamını gösterir. Bu kesintiler, yıllık hesaplanan vergiden mahsup edilerek mükellefin ilave ödeyeceği vergi azaltılır.
- Ödenecek Gelir Vergisi: Hesaplanan vergi ile yapılan kesintiler arasındaki farktır. Eğer stopajlar hesaplanan vergiden fazla ise mükellefin vergi ödemesi gerekmez; fazla stopajlar iade konusu olabilir.
- CSV İndir: Hesaplama sonuçlarının detaylı tablosunu Excel/CSV formatında indirerek saklama, paylaşma veya muhasebe kayıtlarına aktarma imkânı sunar.
💡 Bilmeniz Gerekenler
Gelir Vergisi Hesaplama aracı; yıllık gelir vergisi yükümlülüğünü anlamak isteyen bireyler, yatırımcılar ve mali müşavirler için tasarlanmış kapsamlı bir hesaplardır. Farklı gelir türleri için (temettü, eurobond, diğer gelirler) güncel istisna ve tarifeleri dikkate alarak doğru bir matrah ve vergi hesaplaması yapılmasını sağlar. Özellikle bir yılda ne kadar vergi ödeneceğini öngörmek, stopajların etkisini anlamak, beyan öncesi durum analizi yapmak veya gelir türleri arasında karşılaştırma yapmak isteyen kullanıcılar için oldukça faydalıdır.
❓ Sıkça Sorulan Sorular
Gelir vergisi neden yıllık hesaplanır?
Gelir vergisi Kanununa göre gelir vergisi, takvim yılı esas alınarak yıllık bazda beyan edilir. Bu nedenle gelirin ait olduğu yıl ve o yılın vergi tarifesi hesaplamada büyük önem taşır.
Eurobond satış geliri nasıl vergilenir?
Eurobond satış kazançları özel istisna ve hesaplama kurallarına tabidir. Bu araç, eurobond gelir tipi seçildiğinde ilgili mevzuata göre stopaj oranlarını ve vergilendirme yöntemini otomatik uygular.
Temettü gelirinde stopaj nasıl işlenir?
Hisse senedi temettü gelirlerinde dağıtım sırasında stopaj yapılır. Yıllık gelir vergisi hesabında bu stopajlar mahsup edilerek mükellefin ödeyeceği son vergi azaltılır veya iade doğabilir.
Diğer gelirler kategorisi neyi kapsar?
Bu kategori, ticari kazanç kapsamına girmeyen çeşitli gelir türlerini ifade eder. Örneğin arızi kazançlar veya bazı istisna kapsamlı gelirler bu gruba dahil olabilir. Sistem bu tür gelirlerde ilgili yıllık istisnaları otomatik uygular.
Bu araç kimlere fayda sağlar?
Yatırımcılar, mükellefler, mali müşavirler, serbest meslek sahipleri ve yıl sonunda ne kadar vergi ödeyeceğini önceden görmek isteyen herkes bu aracı kullanarak doğru vergi planlaması yapabilir.